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開課日期：
2019
年
12
月
5
日
上課時間：
16
時
00
分 ~
17
時
30
分
上課天數：
0
上課時數：
2
主辦單位：
鑫譽投資顧問有限公司
協辦單位：
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企業每年五月均須將上一個年度的損益狀況，填具申報書以完成營所稅的申報，而申報過程中，企業的財務報表尚需依據稅法的規範，完成依法調整之後，再完成營所稅的申報事宜，而申報的方式，包含：書審、查帳與簽證，企業可依據適當的方式，合法完成營所稅的申報作業。
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一、營所稅的課稅主體
(一)總公司於境內
(二)總公司於境外
(三)外資持股稅賦
二、財報與稅報的差異與依法調整
(一)帳列數的入帳基礎
(二)申報數的調整依據
(三)常見財務、稅務差異原因
(四)成本認列(定期盤存、永續盤存)與成本逕核的意涵
(五)容易引起查稅風險的原因與科目
三、常見稅上限額科目與限額計算方式
(一)交際費
(二)差旅費
(三)伙食費
(四)折舊費
(五)捐贈
(六)職工福利
(七)其他應注意事項
四、申報方式解析與適用條件
(一)書審
(二)查帳
(三)簽證
五、未分配盈餘的加增說明
(一)加增時點
(二)加增方式
六、稅務規劃的不得違法提醒與說明
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| 講 師 介 紹
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張淵智 Louis Chang
曾受邀之媒體：經濟日報、工商時報、天下雜誌、遠見雜誌、運通電視台、民視、大愛電視台訪問。曾受邀演講於：合作金庫、新光金控、日盛金控、永豐金控、台北富邦、日商瑞穗銀行、寶來金融集團、台灣銀行、萬泰銀行、華泰銀行...等金融機構。曾受邀講座於：台灣金融研訓院、新竹科管局、中華民國銀行公會、台北記帳士公會、新竹記帳士公會、商訊文化與中時集團、實用稅務出版社、證券商同業公會、台北市進出口商業同業公會、文化大學、基督教女青年會、扶輪社、各顧問公司、社團...等機構。
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| 上課地點資料
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| 開課地址： |
106台北市大安區忠孝東路四段148號10樓之3 |
| 交通資訊： |
上課地點：台北市大安區忠孝東路四段148號10樓之三
交通資訊：捷運忠孝敦化站五號出口
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| 付款資料 |
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1205 營所稅之解析、限額計算與申報應注意事項
